売上高ではありません。 所得の金額が38万円を超える場合には、確定申告が必要になります。 また、その際に必要な書類や記録はなんでしょうか?

日本に住んでいる限り、ほとんど英語を使う必要はありません。ただ、将来サラリーマンになろうと思っている方は、英語ができたら選べる仕事の幅が増えるのも事実。サラリーマンで英会話学校に通っている人は多いですが、ではその英会話学校の費用、経費として落とすことができるのでしょうか。, 業務に英会話が直接必要であるため英会話学校に通った場合には、その英会話学校の費用は“特定支出”となり、その費用が次の金額を超えた場合には、その超えた部分の金額は経費として認められます。 東京のタレントやモデルの皆様を支援している公認会計士・税理士が、タレント・モデル ( 読モ、読者モデル含む ) 業を行っている方々の税金や確定申告について解説します。今回は確定申告をする場合の必要経費や所得の計算方法ついて説明します。

年金受給者の確定申告は必要・不必要?さまざまなケースを見ながら確定申告に必要な書類や、書類の書き方もご紹介します!「年金受給者は確定申告の対象?」「年金受給者は確定申告すると得する?」等、この記事を見れば年金の確定申告に関する様々な疑問が解決します!

確定申告とは. 確定申告 前年の1月1日~12月31日の間の「事業所得(事業収入ー必要経費)」を計算し、所得税額の確定申告書を2月16日~3月15日の期間に税務署に提出することです。 「成功するピアノ教室」ご登録はこちら, ★自宅で最新のピアノレッスンが学べる! 私なりの見解をお伝えしてみたいと思います。, 数字上では「およそ10人に1人は確定申告を知らない」

読んでから専門家に聞いたほうが理解度は増します。, その上で、納税の必要がなければそれで安心、 ■基準金額     : 65歳未満:108万円以上 65歳以上:158万円以上, 公的年金等控除とは、公的年金の金額に応じて定められている控除額を指し、公的年金の場合は、公的年金等控除の最少額+基礎控除38万円が、課税・非課税の境界線であり、確定申告が必要・不要の境界線になっています。, 高齢者にとって細かい計算を必要とする確定申告は、大きな負担といえます。そこで、年金受給者の負担を減らすため、年金受給者には「確定申告不要制度」が用意されています。この制度によって、多くの年金受給者が確定申告をしなくても済むようになっています。確定申告不要制度の対象者は、以下の2つの条件に当てはまる場合となります。, 2つの条件を見てみると、1の「公的年金等の収入金額の合計額が400万円以下」については、現役時代に高額所得者だった方以外はクリアできます。, しかし、2の「公的年金等以外の所得金額の合計額が20万円以下」については注意が必要です。年金受給者の中には、年金をもらいながらアルバイトをしたり、株式などの投資で収益を上げたり、家賃収入があったり、生命保険の個人年金保険を受け取ったりしている方がいるからです。, これら公的年金以外の収入金額を所得の種類別に分け、給与所得控除や特別控除、必要経費などを引いた金額が種類ごとの所得金額になります。この、種類ごとの所得金額を合計して20万円を超える場合は条件2をクリアできず、確定申告が必要になります。, 所得の種類の分け方や所得の種類ごとの所得金額の計算方法などについては、国税庁のWebサイトをご覧ください。, 給与所得控除があるように、公的年金の場合も、公的年金等控除の最少額+基礎控除38万円が、課税・非課税のラインであり、確定申告が必要・不要を区別する1つのポイントになっています。, 具体的には、公的年金の収入が65歳未満の方で108万円(70万円+38万円)、65歳以上の方で158万円(120万円+38万円)が確定申告必要・不要のラインです。, 【65歳未満の方】年金収入が年150万円の場合の雑所得は37万円となり、確定申告が必要です。, 【65歳以上の方】年金収入が年150万円の場合は、雑所得は0円(マイナスは0円とみなされる)となるため、確定申告は不要となります。, 「還付金」とは、所得税の払い過ぎなどにより、納税者へ返還されるべき税額のことを意味します。 源泉徴収された所得税額、予定納税を行なった所得税額が、年間の所得金額から計算した所得税額よりも多い場合に、確定申告を行なうことで払い過ぎた所得税の還付を受けることができます。, 還付申告は、確定申告の期間と関係なく、還付の該当する年の翌年1月1日から5年間です。つまり、確定申告の必要がないと思って行わなかった人が、控除について後から知った場合、この期間に申告書を提出すれば還付金を受け取ることができます。, 「医療費控除」は、確定申告をしないと受けることができない控除です。一般的に医療費控除を受けられるのは、自己負担が年間で10万円以上となった場合とされています。しかし、所得金額が比較的少ない年金受給者の場合、医療費の自己負担が「(所得金額+申告分離課税の所得)×0.05」よりも多ければ、10万円以下でも医療費控除を受けることが可能です。, 会社勤めをしていれば、社会保険料控除や生命保険料控除などは年末調整で受けることが可能です。しかし、年金受給者の場合は年末調整を受けることができないため、確定申告を行って控除分の税金を還付してもらうことになります。, また、生計をひとつにしている親族の国民年金保険料を支払っているケースなどでも、確定申告によって社会保険料控除を追加控除することが可能です。, 住宅の購入やリフォームのために住宅ローンを借りた場合、一定の条件を満たすことで「住宅ローン控除」を受けることができます。, 住宅ローン控除の正式名称は「住宅借入金等特別控除」で、バリアフリー改修工事や省エネ改修工事といった特定のリフォームのために住宅ローンを借りた場合は「特定増改築等住宅借入金等特別控除」となります。, 控除額は、年末の住宅ローン残高の1%分(特定増改築等の場合は2%分)、控除期間は10年間(特定増改築等の場合は5年間)です。給与所得者の場合は2年目からは年末調整で済みますが、年末調整がない年金受給者の場合は毎年確定申告をする必要があります。, 公的年金等の源泉徴収票を見てみましょう。ここの「本人」欄や「控除対象配偶者の有無等」「控除対象扶養親族の数」「本人以外の障害者の数」欄に、追加や変更はありませんか?源泉徴収税額は、これらの欄の人的控除を反映したものになっています。したがって、これらの欄の人的控除に追加・変更がある場合は確定申告をしましょう。, 国への寄附金、都道府県・市区町村への寄附金(ふるさと納税)、公益社団法人・公益財団法人・認定NPO法人などへの寄附金、特定の政治献金などを支払った場合は、確定申告をすることで「寄附金控除」を受けられます。, 自分や扶養家族が、災害や盗難などによって住宅や家財に被害を受けた場合や災害関連支出をした場合は「雑損控除」を受けることができます。雑損控除も、確定申告をしないと受けられない控除です。この場合、「罹災証明」や「盗難届」といった書類の準備が必要です。, 確定申告書は地元の税務署に提出します。パソコンに慣れている方は、国税庁の「確定申告書作成コーナー」で書類を作成することもできますが、最初は税務署に足を運んで、相談しながら作業すると良いかもしれません。, 税務署には「源泉徴収票」や、収支がわかる領収書やレシート、口座振替の状況がわかる銀行の通帳、印鑑などを持参しましょう。ただし、税務署職員も多忙ですので、丁寧な対応は望めないことが多いです。, 確定申告の期間は、2月16日から3月15日ですが、「医療費控除」などの還付申告の場合は、1月中から受け付けています。3月に入ると税務署は大変混み合うので、できるだけ早い時期に出向くのがおすすめです。, 一度コツが分かれば、次回からは「確定申告書作成コーナー」で書類を作成できます。還付金という見返りのある、年に一度の仕事として習慣にすることをお勧めします。, 2月16日から3月15日の確定申告の時期は、税務署の混雑が予想されます。必要な書類を忘れてしまったために、再度税務署へ足を運ぶことにならないよう、必要書類をあらかじめしっかりと把握しておきましょう。, 税務署では確定申告の無料相談会というものを行なっており、その地域で開業している税理士が相談に乗ってくれます。無料相談会に書類さえ持っていれば、あとは税理士と相談しながら記入を進めていくこともできます。, 年金を受け取った場合、その収入は「雑所得」として確定申告する必要があります。公的年金のみを受け取った方は、受け取り時に税金が差し引かれているため、確定申告の必要はありませんが民間の生命保険などの個人年金を受け取った場合などは確定申告をする必要があります。, 定年後に、年金を受け取りながら会社でも働き給料をもらっている方も多いことでしょう。年金と給与所得がある場合は、確定申告で年金と給与をそれぞれ申告する必要があります。, ■必要書類:確定申告書A、公的年金の源泉徴収票、給与所得の源泉徴収票、社会保険料や生命保険料の控除証明書, その他の収入として考えられるものに、株で得た所得や不動産所得(不動産を賃貸に出すことによって得られた所得)があります。これらがある場合は、青色申告書または白色申告書が必要になります。青色申告と白色申告の違いは、青色申告の申請を出したか出してないか、及び帳簿付けのレベルの差です。, 手続きは煩雑で慣れないと難しいかもしれませんが、青色申告には、大きく以下4つの節税メリットがあります。, 自分が「確定申告不要制度」の対象者になるかどうかを確認する方法は、まずは自分の「公的年金等の源泉徴収票」をチェックしてみましょう。毎年1~2月になると、日本年金機構や企業年金の管理者などから「平成〇〇年分 公的年金等の源泉徴収票」という確定申告向けの書類が年金受給者宛に送られてきます。公的年金等の源泉徴収票の「支払金額欄」の金額が400万円以下かどうかがチェックポイントです。, 確定申告で提出する申請書には「A」と「B」の2種類があり、申告する内容によってどちらを使うか選ぶことになります。, 税理士とのお付き合いは、そのときだけのものではなく、長期間に渡るものです。だからこそ、費用だけでなく、相性や対応の誠実さも、事前に十分に確認しておきたいですね。, そんな税理士選びにおすすめなのが、全国の税理士が登録しているマッチングサイト「ミツモア」です。地域と依頼したい内容に応じて、まずは見積もりが確認できます。その後、メッセージでのやりとりで担当業務の範囲やオプションなどを確認できるので、面談するのと同じように、税理士の人柄が見えてきます。, 見積もり依頼をすると、税理士より最大5件の見積もりが届きます。その見積もりから、条件にあった税理士を探してみましょう。税理士によって料金や条件など異なるので、比較できるのもメリットです。, 依頼内容に合う税理士がみつかったら、依頼の詳細や見積もり内容などチャットで相談ができます。チャットだからやり取りも簡単で、自分の要望もより伝えやすいでしょう。, 安田亮(公認会計士・税理士・CFP?) 1987年 香川県生まれ 2008年 公認会計士試験合格 2010年 京都大学経済学部経営学科卒業 大学在学中に公認会計士試験に合格。大手監査法人に勤務し、その後、東証一部上場企業に転職。連結決算・連結納税・税務調査対応等を経験し、2018年に神戸市中央区で独立開業。所得税・法人税だけでなく相続税申告もこなす。, 税理士に年金の確定申告を依頼する際、過去の年度の確定申告書を持参すると良いです。 ご自身が過去に受けていた控除の種類などを全て覚えている方はなかなかいませんし、無料相談会では相談時間も限られますので、税理士側もヒアリングだけで納税者の方の状況を把握することは難しいです。 過去の確定申告書があれば、少なくとも昨年まで受けていた控除を適用し忘れることは無くなるでしょう。, 40年間の全期間について保険料を納めていなくても、10年間以上納めていれば、納付期間に応じた額の年金が支給されます。, したがって、公的年金の収入金額が公的年金等控除+基礎控除の合計額を上回った場合、本来は確定申告が必要になりますがり、さらに年金受給者の「確定申告不要制度」がありますので、そちらに該当しないかどうかを判定する必要があります。, これらがある場合は、青色申告書または白色申告書が必要になります。青色申告と白色申告の違いは、青色申告の申請を出したか出してないか、及び帳簿付けのレベルの差, 個人年金保険の受取金は毎年受け取る年金タイプなら雑所得、一時金として受け取るなら一時所得. 回答数をいただき終了いたしました。, 皆様の教室運営にお役立て頂きたく、弊社メルマガ「成功するピアノ教室」 ★「現場の先生直伝 生徒が夢中になる!ピアノレッスン アイデアBOOK」, ★2020年版も好評発売中!藤拓弘監修のピアノの先生の手帳 ★レッスン手帳2020「マンスリー&ウィークリー」 いつもブログをお読みいただき、ありがとうございます。, お伝えしておりますように、過去最高の「714名」の というデータになっています。, ただ、2012年のアンケートを掘り起こすと、 フリーミュージシャンの方から「仕事で使った主なお金について経費の名前が何に当てはまるのか?」と質問を受けることがあります。 そこで今回はフリーのミュージシャンの確定申告で押さえておくべき経費の科目とその内容についてご紹介します。 「生徒数が20人未満の教室」が「全体の半数近く」あること。, さらにその規模(20人未満)の教室の先生の ■老齢年金     :一定額以上で課税対象 非常に参考になりました。全体の所得は把握できるはずですので、計算してみます。, 本投稿は、2018年10月03日 13時08分公開時点の情報です。 毎回手渡しでレッスン料をいただいているので、厳密に収支が記録されていません。 その費用の主たる部分が事業用である。(原則50%以上。特定できない場合には50%以上でなくても良い). みなさんは確定申告という言葉を聞いたことがありますか?誰でも一度は聞いたことがあると思います。教室運営や開業届を出して生計を立てている人は特に他人事ではないでしょう。その中でも教室を開いていると、なかなかいい収入になる人もいるかと思います。 英会話学校に通った費用は? 英会話ができたら。。 日本に住んでいる限り、ほとんど英語を使う必要はありません。ただ、将来サラリーマンになろうと思っている方は、英語ができたら選べる仕事の幅が増えるのも事実。 青色申告に必要な複式簿記の知識や、個人事業主のお金管理に役立つ情報を発信しています。, 個人事業主が、勉強代や資格取得のための費用を、必要経費として計上することができれば、節税になりますし事業を拡大していく上でも役立ちます。, 今回の記事では、勉強代や資格取得の費用を必要経費とするための条件や具体例を考えてみたいと思います。, 業務を営む者又はその使用人(業務を営む者の親族でその業務に従事しているものを含む。)が当該業務の遂行に直接必要な技能又は知識の習得又は研修等を受けるために要する費用の額は、当該習得又は研修等のために通常必要とされるものに限り、必要経費に算入する。, この中で説明されている通り、業務上直接必要な技能や知識の習得や研修等の費用は必要経費として計上することが可能であることがわかります。, この条件に合えば、勉強代や資格取得に要した費用を必要経費として計上できることになります。, ただし、当然ながらそれぞれ行っている事業内容については異なっていますので、ご自身の事業に当てはまるかどうかを考慮しながら、この記事を読んでいただければと思います。, 多くの個人事業主が、必要経費にできると思われる内容について、幾つかご紹介したいと思います。, パソコンを使って、文章を作成したり、メールで業務上必要な情報のやり取りを行います。, そうであれば、パソコンを学ぶための講座の費用は、必要経費として計上することができます。, セミナーに出席することで、帳簿の付け方や節税に関するアドバイスなど、事業を続けていくうえで大切な情報を教えてもらえます。, 確定申告だけでなく、他にもあなたの事業に関連した内容のセミナーに出席すれば必要経費として計上できます。, セミナーによっては数万円~数十万円するものもありますので、有料セミナーに参加したなら忘れずに経費計上しましょう。, 英会話教室に通う費用についても、事業に必要であることをきちんと説明することができれば、経費計上することができます。, 商品やサービスの提供の際に、外国人とのやり取りがすでに必要であるならば、問題なく必要経費とすることができます。, 円滑なコミュニケーションは、顧客満足やリピーター獲得にも繋がり結果として売り上げにも大きく貢献することになるからです。, 仮に、現時点では外国人とのやり取りがなくても、ホームページ等で、商品やサービスの情報発信をしていれば、事業拡大の下地はすでに整っています。, 今後、事業を拡大する計画で英語が必要だという状況であれば、経費計上することができます。, 例えば、英会話教室の年間費用12万円を現金で支払った場合、下記のような仕訳を切ります。, 仕訳の際の注意点としては、パソコン講座や英会話教室などの受講期間が、事業年度をまたぐような場合です。, ですから最初に、全額を研修費として処理していた分から、決算整理仕訳で来期分については前払費用などで仕訳して、来期の期首に逆仕訳を切るという処理が必要となります。, 先程の、英会話スクールの年間費用のうち、8万円が来期分だった場合は、下記のように仕訳します。, 個人事業主が、税金や節税の知識を増やしていけば、その分事業を続けていくうえで大きな助けとなります。, 私は、数年前にフォーサイトのFP講座を受講してFP2級・AFPの資格を取得しました。, その際、かかった費用を必要経費にできれば、税金や節税の基本的な知識が増えて資格取得も狙えて一石二鳥だと思ったのですが、このようなケースでは受講料を必要経費とすることは難しいようです。, 理由としては、このような講座はあくまでも資格を取得することが目的となっているからです。, 学ぶ内容が、税金の基本的な知識や節税の点で多少なりとも役に立ちましたが、私の場合は業務上直接必要とまでは言えず経費にすることはできませんでした。, 何かの資格取得のために勉強する予定であれば、業務上直接必要かどうかを考慮して費用計上できるか判断することができるでしょう。, 資格取得の費用は高額になることもあります。ご自身で判断するのが難しい場合は一度、税務署や税理士に確認してみるようお勧めします。, 税金や節税に関して勉強するために、本や雑誌などを購入した場合は必要経費として計上することができます。. ★レッスン手帳2020「スリム マンスリー」 ★ヤマハミュージックメディア様サイトにて10種類以上の表紙デザインを無料でダウンロード!, このサイトはスパムを低減するために Akismet を使っています。コメントデータの処理方法の詳細はこちらをご覧ください。, ★ヤマハミュージックメディア様サイトにて10種類以上の表紙デザインを無料でダウンロード!, 「感謝していること」を仕事にしているから強く前に進める。私たちがピアノを教える「本当の理由」, 「わたしではなく、生徒が輝くこと」ピアノという世界の魅力に子どもたちを浸してあげる。重野美樹先生との対談から, 【予告】「杉浦日出夫先生が語る!自ら考え音楽を楽しめる生徒を育てるピアノ指導の秘訣(前編)」【ピアノ講師ラボ2017年4月号】, 3歳から使える貼って書いて学べる音楽知育教材「はってはがしてかいてけせる おんがくあそび」石黒加須美・監修, ツェルニーはお好き?練習の目的が見えて譜面も見やすくなった「ツェルニー30番練習曲」の新版, 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★全国5,600名のピアノの先生が購読する業界No.1メールマガジン! ※英会話などの特定支出をしたとしても、次の金額を超えないと経費にはなりません。, 具体的には、給与が400万円の場合には、67万円(400万円×20%+54万円÷2)を超えた部分が経費として認められます。なので、英会話関連に月5万6千円ほど使っていたら、超えた部分は経費として認められますが。。

●申告の必要がないのでしていない…【2.3%↓減少】

次回2020年9月号はクラウディオ・ソアレス先生との対談!サンプル音声を聴いてみる↓ おかげさまで重版されました!業界には類書のない小説仕立ての実用書(音楽之友社) 全国5,600名のピアノの先生が購読する業界No.1メールマガジン! 「約半数」が「申告の必要がない」と答えていること。, 知識ゼロで話を聞くより、ぼんやりでも書籍を

もし記録が無い場合はどうなりますか? にてアンケートの結果をシェアしております。, ●はい、しています…58.1% 教室では、100%の先生が確定申告をしています。, ところが「生徒数40人~69人」の教室を見てみると、 「10.9%」の先生が、確定申告が何かを知らない。, おそらく生徒数が「40人~69人」であれば、 個人のピアノ教室も「確定申告」が必要です! ピアノ教室を自宅で開業している先生は「確定申告」というものをしなくてはなりません。 これからピアノ教室を開業したいという先生、ピアノ教室を開業したばかりの先生、実は何年も確定申告をしていないまま教室を運営してきた先生 【税理士ドットコム】自宅で生徒さんを招いて音楽の個人レッスンをしています。毎回手渡しでレッスン料をいただいているので、厳密に収支が記録されていません。確定申告はいくら以上の売り上げで必要でしょうか?また、その際に必要な書類や記録はなんでしょうか? Copyright © 2020 bengo4.com All Rights Reserved. 所得は、収入―必要経費=各種所得となります。 というのは、多少考えるべき点でしょう。, 40代から50代の先生というと、指導歴も フリーミュージシャンの方から「仕事で使った主なお金について経費の名前が何に当てはまるのか?」と質問を受けることがあります。 そこで今回はフリーのミュージシャンの確定申告で押さえておくべき経費の科目とその内容についてご紹介します。 高齢化社会が加速する昨今、退職後に年金とパートなどの給与で生活をしておられる方も多いことでしょう。, これまでは会社に税金の計算は任せきりだったため、現在自分が確定申告対象者なのか分からないという声もよく聞かれます。, もしも確定申告対象者であった場合、確定申告に必要なものや確定申告書の書き方はどのようにしたら良いのでしょうか?そんな年金受給者の確定申告についてまとめてみました。, そもそも公的年金制度は3種類あり、その方の働き方により年金制度が決まっています。日本国内に住む20歳以上60歳未満のすべての人が加入する国民年金、会社に勤務する全ての方が加入する厚生年金、公務員や私立学校職員などが加入する共済年金があります。, また、退職時に支払われる企業年金もあります。これらの年金に加入していて、かつ確定申告が必要な方はどのようなケースを言うのでしょうか。, これまで会社が年末調整をしてくれるために確定申告をせずに済んでいた人も、老齢年金をもらうようになると、確定申告が必要かどうかを自分で判断しなくてはなりません。, 老齢基礎年金や老齢厚生年金、企業年金などの公的な老齢年金は「雑所得」とみなされます。したがって、公的年金の収入金額が公的年金等控除+基礎控除の合計額を上回った場合、本来は確定申告が必要になりますがり、さらに年金受給者の「確定申告不要制度」がありますので、そちらに該当しないかどうかを判定する必要があります。, 雑所得とは、10種所得のうち他の所得に分類されないものを指します。そこから、基礎控除により38万円が控除され、それに加え、公的年金等控除が適用されることになります。, 公的年金のうち、障害年金と遺族年金は非課税ですが、一定額以上の老齢年金は課税の対象となります。所得税の計算は、年金額から国民健康保険料(後期高齢者医療保険料)や介護保険料などの社会保険料などの各種控除を差し引いたうえで税率(所得税率・復興特別所得税率)を乗じて計算します。, 通常は年金額より所得税を特別徴収した額が支払われますが、年金以外にも所得がある方などは確定申告が必要となります。, ■障害年金・遺族年金:非課税



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